Report-Investor: AIXTRON AG - Geschäftsbericht 2009

AIX TRON 2009 091DIE pErformancE // kONzeRNl AGebeRICHT internen kontrollen für die Finanzberichterstattung einzurichten und zu unterhalten. damit werden eine zuverlässige Finanzberichterstattung und die einwandfreie erstellung des Jahres- abschlusses sichergestellt. Interne kontrollen der Finanzberichterstattung umfassen Richtlinien und verfahren, die die Führung der Handelsbücher nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer buchführung sicherstellen. die buchführung muss so beschaffen sein, dass ein auf dieser Grund- lage erstellter Jahresabschluss ein den tatsächlichen verhältnissen entsprechendes bild der vermögens-, ertrags- und Finanzlage des unternehmens vermittelt. darüber hinaus stellt ein berechtigungskonzept sicher, dass sämtliche Geschäftsvorfälle durch den vorstand bzw. durch ihn autorisierte personen genehmigt werden. so kann in angemessenem Maße sichergestellt werden, dass unberechtigte Anschaffungen, verwendungen oder veräußerungen von vermögens- werten des unternehmens, die wesentliche Auswirkungen auf den konsolidierten konzernjahres- abschluss haben könnten, verhindert oder rechtzeitig aufgedeckt werden. der vorstand der AIXTRON AG hat die internen kontrollen für die Finanzberichterstattung zum ende des Geschäftsjahres 2009 beurteilt. die beurteilung erfolgte auf Grundlage der kriterien des „Internal Control Integrated Framework“, das vom Committee of sponsoring Organizations der Treadway Commission (COsO) herausgegeben wurde. die beurteilung durch den vorstand beinhaltete die Gestaltung und die effektivität der wichtigsten kontrollen der Finanzbericht- erstattung, der prozessdokumentation, der internen bilanzierungsrichtlinien sowie des kontroll- umfelds. die Wirksamkeit der kontrollen wird durch Tests nachgewiesen und durch überwachungs- maßnahmen sichergestellt. Falls bei einem Test ein problem identifiziert werden sollte, erfolgt eine Rückmeldung in die Organisation und eine lösung des problems wird initiiert. die internen kontrollen für die Finanzberichterstattung sind so aufgestellt, dass sie kontinuierlich an die dynamische entwicklung des unternehmens angepasst werden. Nach einschätzung des vorstands war das interne kontrollsystem des unternehmens für die Finanzberichterstattung zum 31. dezember 2009 wirksam. es stellte in geeigneter Weise die zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung und des Jahresabschlusses für externe berichts- zwecke sicher. der vorstand der AIXTRON AG hat das ergebnis dieser beurteilung mit dem prüfungsausschuss des Aufsichtsrats erörtert. eINzelRIsIkeN WäHRuNGsRIsIkO uNd ANdeRe FINANzRIsIkeN AIXTRON erlöst einen wesentlichen Teil seiner umsätze in Fremdwährungen, d.h. in anderen Währungen als dem euro. die für AIXTRON vorherrschende Fremdwährung ist der us-dollar. eine ungünstige entwicklung, insbesondere des us-dollar/euro-Wechselkurses, wirkt sich negativ auf die ertragslage des unternehmens aus. zur Absicherung des Wechselkursrisikos schließt die Gesellschaft regelmäßig kurssicherungsgeschäfte ab. Mit diesen werden erwartete zahlungs-