Report-Investor: Balda AG - Geschäftsbericht 2009

Corporate Governance | 27 Die an den geschäftlichen Erfolg gebundene Komponente errechnet sich für den neu eingesetzten Vorstand anhand des operativen Ergebnisses (EBIT) des Balda-Konzerns im Geschäftsjahr 2009. Für den ehemaligen Vorstand wurde das Vorsteuerergebnis (EBT) zur Berechnung herangezogen. Bei der Vergütungskomponente mit langfristiger Anreizwirkung handelte es sich um das im Juni 2006 beschlossene Aktienoptionsprogramm, welches am 30. Juni 2009 planmäßig ausgelaufen ist. Im März 2009 wurden letztmalig Aktienoptionen gewährt, welche jedoch im Juli 2009 bereits verfallen sind. Eine neue Vergütungskomponente mit langfristiger Anreizwirkung ist ab 2010 aufgrund der zeitlich befristeten Vorstandsverträge nicht vorgesehen. Das bisherige Programm umfasste entsprechend den Beschlüssen der Hauptversammlung ein Volumen von bis zu 4,016 Millionen Optionen. Die Gesellschaft konnte diese Optionen zu 50 Prozent an den Vorstand, zu 30 Prozent an die Geschäftsführer der Konzerngesellschaften sowie zu 20 Prozent an die Mitarbeiter des Balda-Konzerns ausgeben. Die Gewährung konnte bis zum 30. Juni 2009 erfolgen. Die Laufzeit der Optionen beträgt fünf Jahre ab dem jeweiligen Ausgabedatum mit einer Sperrfrist von zwei Jahren. Vor einer Ausübung der Option musste der Xetra-Schlusskurs der Balda-Aktie in der Sperrfrist wenigstens einmal auf mindestens 120 Prozent des Ausgabepreises gestiegen sein. Weitere Ausübungshürden sind bei Ausgabe individuell festlegbar. Der Ausgabepreis der Optionen entspricht dem Durchschnitt des Xetra-Schlusskurses der Balda- Aktie an den letzten zehn Börsenhandelstagen vor Ausgabe der Option. Für außerordentliche, nicht vorhergesehene Entwicklungen haben Aufsichtsrat und Vorstand die Möglichkeit, eine Gewinnbegrenzung bei der Ausübung der Optionen festzusetzen (Kodex Ziffer 4.2.3). Sowohl für die Zuteilung der Optionen als auch für deren Ausübung bestehen Ausschlussperioden. Vergütungsbericht Vorstand Die Mitglieder des Vorstands haben konzernweit für das Geschäftsjahr 2009 folgende Vergütung erhalten: Vergütung Vorstand in Euro feste Vergütung und Abfindungen erfolgsbezogene Vergütung Nebenleistungen Vergütung mit langfristiger Anreizwirkung Gesamt Gesamtsumme 1.967.282 253.877 90.400 0 2.311.559 Davon: Michael Sienkiewicz 149.240 104.750 13.524 0 267.515 Rainer Mohr 103.696 78.563 2.262 0 184.520 Von den festen Vergütungen und Abfindungen entfallen TEUR 1.500 auf Abfindungen. Zu den Bezügen und Nebentätigkeiten des Vorstands und des Aufsichtsrats wird auch auf die Ausführungen im Anhang zum Konzernabschluss, Kapitel III g „Organe der Balda AG“ sowie im Anhang der Balda AG, Kapitel III „sonstige Angaben“ verwiesen. Rechnungslegung und Abschlussprüfung In Anlehnung an die Grundsätze der Transparenz und Vergleichbarkeit der Geschäftsentwicklung (Kodex Ziffer 7.1) hat Balda im abgelaufenen Geschäftsjahr den Konzernabschluss und die Zwischenberichte nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) sowie den Jahresabschluss der AG nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) erstellt. Die Prüfung des Jahresabschlusses des Konzerns und der AG wurde gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 3. Juli 2009 der unabhängigen Deloitte & Touche GmbH