Report-Investor: Balda AG - Geschäftsbericht 2009

Corporate Governance / Ziele, Unternehmenssteuerung und Strategie / Mitarbeiter | 29 Auf der Basis eines konzernweit einheitlichen ERP-Systems liefern die operativ tätigen Gesellschaften monatlich fest definierte Berichte an den Konzernbereich Finanzen der Balda AG. Der Konzernbereich Finanzen aggregiert die Zahlen nach Segmenten und bereitet sie für den Vorstand auf. Im Einzelnen handelt es sich um die Steuerungsgrößen Umsatz, EBIT und EBT, Investitionen sowie Segmentvermögen (vierteljährlich) und Mitarbeiterzahlen. Vierteljährlich erfolgt ein aggregiertes Konzernreporting mit Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz, Investitionen und Cash-flow. Eine zentrale Aufgabe des Konzern-Controllings ist der Abgleich mit den Daten der Planung. Neben Rückfragen bei den für das Reporting Verantwortlichen in den operativ aktiven Segmenten kommen besonders Plausibilitätsprüfungen und Analysen in Form von Perioden- und Zeitreihenvergleichen sowie Analysen der Einzelpositionen der Gewinn- und Verlustrechnung zum Einsatz. Differenzen erörtert das Controlling der Holding mit den in den Segmenten angesiedelten Controlling-Abteilungen. Im Falle von nennenswerten Planabweichungen leitet der Vorstand der Balda AG anhand von Trendanalysen umgehend Lenkungs- und Steuerungsmaßnahmen ein. In der gesamten Unternehmensgruppe gelten für Rechnungslegung, Buchführung wie auch für das Controlling einheitliche Richtlinien, die im Accounting Manual des Konzerns festgeschrieben sind. Die konzerninterne Revision führt jährlich mindestens eine Revision aller wesentlich operativ tätigen Gesellschaften durch. Die Revision orientiert sich am amerikanischen Sarbanes Oxley- System. Die eingesetzten Finanzsysteme sind durch entsprechende Einrichtungen im EDV-Bereich gegen unbefugte Zugriffe geschützt. Durch ein internes Zugriffsberechtigungssystem ist sichergestellt, dass intern keine unautorisierten Zugriffe erfolgen können. Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird, soweit möglich, Standardsoftware verwendet. Mitarbeiter Personalstand leicht verringert Die Beschäftigtenzahl sowie der Personalaufwand der Balda-Unternehmensgruppe gingen in der Berichtsperiode leicht zurück. Konzern Die Zahl der Mitarbeiter hat im Vergleich zum Vorjahr abgenommen. Zum Bilanzstichtag Ende 2009 beschäftigte der Konzern 4.505 Mitarbeiter (Vorjahr: 4.861 Mitarbeiter). Diese Daten umfassen auch Zeitarbeitnehmer, Aushilfen und Auszubildende. In der Balda-Gruppe waren Ende 2009 2.015 Angestellte und gewerbliche Mitarbeiter (Vorjahr: 2.742) und 2.490 Zeitarbeitnehmer (Vorjahr: 2.119) tätig. Die Belegschaft im Konzern verzeichnete 2009 einen Rückgang um 356 Beschäftigte oder 7,3 Prozent. Verantwortlich für die geringere Mitarbeiterzahl ist das Anpassen der Belegschaft an das rückläufige Geschäftsvolumen und die Auftragslage in Malaysia. Im Jahresdurchschnitt waren im Berichtszeitraum 5.748 Mitarbeiter (Vorjahr mit TPK: 8.605 Mitarbeiter; Vorjahr ohne TPK: 6.270 Mitarbeiter) für die Unternehmensgruppe tätig. Segment China Die Zahl der Mitarbeiter an den chinesischen Standorten nahm zum Geschäftsjahresende 2009 auf 3.042 Arbeitnehmer zu (Vorjahr: 2.528 Arbeitnehmer). Der Anstieg um 514 Mitarbeiter oder 20,3 Prozent im Vergleich zur Vorjahresperiode resultierte vor allem aus der im Jahresdurchschnitt guten Auslastung der Produktionsstätte in Beijing. Zum Ende des dritten Quartals belief sich die Zahl der Arbeitnehmer noch auf 5.698 Mitarbeiter (Vorjahr: 2.528 Mitarbeiter).