Report-Investor: BASF SE - Geschäftsbericht 2009

104 Konzernlagebericht BASF Bericht 2009 Risikobericht Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Konzernrechungslegungsprozess Erstellung des Konzernabschlusses durch eine Einheit im Zentralbereich Finance– Gruppenweit einheitliche Richtlinie, die Bilanzierungsvorschriften, Prozesse und Termine festlegt– Evaluierung des internen Kontrollsystems in der Finanzberichterstattung auf Basis eines zentralen Risikokatalogs– Auswahl von Gesellschaften und Einheiten in Hinsicht auf Risiken, Bedeutung für den Konzernabschluss oder– Bereitstellung von Serviceprozessen – Steuerung, Maßnahmen und Kontrolle Die Steuerung von Chancen und Risiken sowie das Ergreifen von Maßnahmen erfolgt auf Ebene der Unternehmensbereiche. Für bestimmte Risiken, wie zum Beispiel Rohstoffpreis- und Wechselkursrisiken, die teilweise durch gruppenweite Hedging- Effekte gemindert werden, erfolgen Maßnahmen auf Ebene der BASF-Gruppe. Einzelheiten regeln unser Risikomanagement- Handbuch und darauf aufbauende bereichsspezifische Bestim- mungen. Die Risikosituation der BASF-Gruppe wird regelmäßig an den Vorstand berichtet. Werden bestimmte Risikoschwellen erreicht, erfolgt eine Meldung unmittelbar. – Überwachung und Weiterentwicklung Unser Risikomanagementsystem wird regelmäßig von der Einheit Corporate Audit überprüft. Der Abschlussprüfer prüft im Rahmen der Jahresabschlussprüfung das gemäß § 91 (2) Ak- tiengesetz eingerichtete Risikofrüherkennungssystem. Um unser Risikomanagementsystem fortwährend weiterzuentwickeln, su- chen wir regelmäßig die Diskussion und den Ideenaustausch mit vergleichbaren Industrieunternehmen sowie mit Dienstleis- tern auf dem Gebiet des Risikomanagements. Bei der erneuten Aufnahme in den Dow Jones Sustainability Index im Septem- ber 2009 erhielt die BASF unter anderem für ihr Risikomanage- mentsystem besondere Anerkennung in der Bewertung der Analysten. Wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und des Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Konzernrechnungslegungsprozess (§ 315 Abs. 2 Nr. 5 HGB) Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt durch eine Ein- heit im Zentralbereich Finance. Der Abschlussprozess der BASF-Gruppe basiert auf einer einheitlichen Bilanzierungsricht- linie, die neben den Bilanzierungsvorschriften auch die wesent- lichen Prozesse und Termine gruppenweit festlegt. Für die kon- zerninternen Abstimmungen und übrigen Abschlussarbeiten bestehen verbindliche Anweisungen. Zur Abbildung der buch- halterischen Vorgänge in den Einzelabschlüssen sowie der Aufstellung des Konzernabschlusses wird Standardsoftware eingesetzt, wobei die jeweiligen Zugriffsberechtigungen der Beteiligten eindeutig geregelt sind. Aufsichtsrat Vorstand Chief Compliance Officer WirtschaftsprüferCorporate Audit Unternehmensbereiche KompetenzzentrenVerbundstandorteRegionen Zentralbereiche Finance Strategic Planning & Controlling Organisation Risikomanagement der BASF-Gruppe Legal, Taxes & Insurance Corporate Controlling: monatliche Management- Information-Meetings (Ebene 1 und 2)