Bechtle AG Geschäftsbericht 2010

185 Bechtle AG Geschäftsbericht 2010 in Tsd.€ Wertansatz Bilanz nach IAS 39 31.12.2009 Klassen gemäß IFRS 7 Bewertungs- kategorie nach IAS 39 Buchwert Fortgeführte Anschaffungs- kosten Fair Value erfolgsneutral Fair Value erfolgwirksam Zeitwert Aktiva Forderungen aus Lieferungen und Leistungen AKuF 184.124 184.124 184.124 Geldanlagen AKuF 18.049 18.049 18.049 Wertpapieranlagen ZVvfV 461 461 461 Sonstige finanzielle Vermögenswerte AKuF 17.333 17.333 17.337 Liquide Mittel AKuF 76.467 76.467 76.467 Passiva Darlehen FVzfA 9.165 9.165 9.195 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FVzfA 79.557 79.557 79.557 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten FVzfA 27.980 27.980 27.980 Finanzderivate Derivate mit Hedge-Beziehung n. a. 390 390 390 Davon aggregiert nach Bewertungskategorie gemäß IAS 39: AKuF 295.973 295.973 0 0 295.977 ZVvfV 461 0 461 0 461 FVzfA 116.702 116.702 0 0 116.732 FVezbZ 0 0 0 0 0 Verwendete Abkürzungen für die Bewertungskategorien des IAS 39: AKuF = Ausgereichte Kredite und Forderungen ZVvfV = Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte FVzfA = Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten FVezbZ = Finanzielle Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Die Klassen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Berichts- und im Vergleichsjahr als Fair-Value-Hedge bewertete, derivative Finanzinstrumente zur Währungssiche- rung in unwesentlicher Höhe. Aufgrund der überwiegend kurzfristigen Laufzeiten weichen die Buchwerte der Klassen nur unwesentlich von den beizulegenden Zeitwerten ab. Die beizulegenden Zeitwerte von sons- tigen langfristigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten entsprechen den Barwerten der verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Zinsparameter. Die folgende Übersicht stellt für die zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Finanzinstrumente dar, auf welchen wesentlichen Parametern die Bewertung basiert. Die einzelnen Stufen sind gemäß IFRS 7 wie folgt definiert: Stufe 1: Bewertung mit auf aktiven Märkten notierten (unverändert übernommenen) Preisen für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Stufe 2: Bewertung für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit erfolgt entweder direkt (als Preise) oder indirekt (in Ableitung von Preisen) auf Basis beobachtbarer Inputdaten, die keinen notierten Preis nach Stufe 1 darstellen Stufe 3: Bewertung auf Basis von Modellen mit nicht am Markt beobachtbaren Inputparametern K O N Z E R N - A N H A N G