Report-Investor: Berlin-Hannoversche Hypothekenbank AG - Geschäftsbericht - 2009

Interview mit Jan Bettink und Dr . Thomas Veit | Bericht des Aufsichtsrats | 15 Bericht des Aufsichtsrats Die Berichterstattung des Aufsichtsrats über das Jahr 2009 steht unter dem Eindruck der anhaltenden welt­ wirtschaftlichen Rezession als Folge der Subprimekrise und der daraus entstandenen globalen Krise des Finanz­ sektors. Eine Stabilisierung der Finanzmärkte konnte durch die konzertierten Stützungsmaßnahmen der Re­ gierungen und Notenbanken auf internationaler Ebene erreicht und so ein vollständiger Zusammenbruch des Finanzsystems verhindert werden. In der zweiten Jah­ reshälfte zeigten diese Maßnahmen erste Wirkungen: Geld­ und Kapitalmärkte öffneten sich wieder.Teilweise hat sich an den Immobilienmärkten die rückläufige Ent­ wicklung fortgesetzt, insbesondere die Märkte in den USA und Spanien sind weiter eingebrochen. In Deutsch­ land waren die Preisrückgänge zwar relativ moderat,aber die Transaktionen und Handelsvolumina gingen spürbar zurück. Vor dem Hintergrund dieses extrem belasteten Marktumfelds hat sich die konservative Geschäftspo­ litik der Berlin Hyp bewährt. Die Vermögens­ und Er­ tragslage blieben vergleichsweise stabil, auch das Neu­ geschäft verlief erfolgreich. Die anhaltende Schwäche der Immobilienmärkte führte zwar zu einem erhöhten Kreditrisikovorsorgebedarf, der aber von einem deutlich verbesserten Wertpapierergebnis teilweise kompensiert werden konnte. Im Branchenvergleich zeigt sich, dass die Bank die Finanz­ und Wirtschaftskrise bisher relativ gut gemeistert hat. So konnte das Ergebnis vor Steuern um mehr als ein Drittel erhöht werden. Vor dem Hin­ tergrund der weiterhin labilen Verfassung der Finanz­ märkte wie auch der realwirtschaftlichen Situation teilt der Aufsichtsrat die Einschätzung des Vorstands,dass das Ergebnis der Bank erfreulich ist. Der Aufsichtsrat hat sich jederzeit ausführlich vom Vorstand über die Auswirkungen der Finanzmarkt­ und Wirtschaftskrise informieren lassen und mit diesem über deren Folgen diskutiert. Fragen zur Bewertung des Wertpapierportfolios und zur Liquiditätsplanung wur­ den intensiv besprochen und vom Vorstand transparent erläutert. Wie in der Vergangenheit hat der Aufsichtsrat auf Basis der regelmäßigen Berichte alle für die Geschäfts­ entwicklung wichtigen Einflussfaktoren und Kennziffern erörtert und über die strategische Ausrichtung der Bank beraten. Er hat die ihm nach Gesetz und Satzung oblie­ genden Aufgaben wahrgenommen sowie die Ordnungs­ mäßigkeit der Geschäftsführung überwacht. Hierzu un­ terrichtete der Vorstand den Aufsichtsrat in den Sitzun­ gen regelmäßig,zeitnah und umfassend und auch außer­ halb der Sitzungen über alle wesentlichen Vorgänge. Bei wesentlichen Entscheidungen hat der Aufsichtsrat bera­ ten oder im Rahmen seiner satzungsmäßigen Befugnisse Entscheidungen getroffen.Der Vorsitzende des Aufsichts­ rats wurde laufend über wichtige Entwicklungen und anstehende Entscheidungen unterrichtet. Im Jahr 2009 fanden vier Aufsichtsratssitzungen statt.Die beiden Ausschüsse des Aufsichtsrats,der Kredit­ ausschuss (bis 11. September 2009 Kredit­ und Prüfungs­ ausschuss) sowie der Prüfungs­ und Strategieausschuss (bis 11.September 2009 Personal­ und Strategieausschuss) tagten sechs­ bzw. viermal. Zusätzlich fanden drei Tele­ fonkonferenzen zur Erörterung der Quartalsabschlüsse statt. Darüber hinaus erfolgten in eilbedürftigen Fällen Entscheidungen im schriftlichen Umlaufverfahren.Über die Arbeit der Ausschüsse hat deren Vorsitzender in den darauffolgenden Aufsichtsratssitzungen jeweils berichtet. Die folgenden Themen bildeten die Schwerpunkte der Beratungen: Berichterstattung über die wirtschaftliche Lage und Risikobericht Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat in jeder Sitzung über die Geschäftstätigkeit im jeweiligen vorangegangenen Quartal, insbesondere die Ertragslage, die Neugeschäfts­ und Bestandsentwicklung, die Entwicklung wichtiger Kennziffern einschließlich der Kapitalkennziffern sowie die Zusammensetzung und Entwicklung des Kreditport­ folios berichtet.Darüber hinaus hat der Vorstand in jeder Sitzung den vierteljährlichen Risikobericht erstattet und dem Aufsichtsrat Auskünfte über die Entwicklung der einzelnen Risikokategorien gegeben. Dabei nahmen die Darstellung der Entwicklung des Kreditportfolios und die Erörterung der größten Kreditengagements unter dem Gesichtspunkt der Steuerung der Adressenausfallrisiken besonderen Raum ein. Zu Beginn des Jahres berichtete der Leiter der Internen Revision über die Prüfungen des Vorjahres und die Prüfungsplanung des laufenden Jahres. Wertpapierportfolio Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt,dass die Berlin Hyp Wertpapieranlagen in Adressen mit guter Bonität tätigt.Auch bei Adressen bester Bonität weiteten sich im Zuge der Finanzmarktkrise die Spreads spürbar aus, die daraus resultierenden Kursrückgänge führten aufgrund der handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften zu Ab­ schreibungen auf den bilanzierten Wert. In der zweiten Jahreshälfte normalisierten sich die Spreads aber wieder deutlich.