Report-Investor: Berlin-Hannoversche Hypothekenbank AG - Geschäftsbericht - 2009

Risikomanagement in der BerlinHyp Gesamtbankstrategie und Risikostrategie Die Bank ist in das Risikomanagement des Konzerns an­ gemessen integriert. Der Vorstand hat im Geschäftsjahr die Gesamtbankstrategie überprüft und keine strategi­ schen Anpassungen vorgenommen. Sie wurde dem Auf­ sichtsrat zur Kenntnis gegeben und mit diesem erörtert. Die Risikostrategie als Teil der Gesamtbankstrategie basiert auf folgenden Grundsätzen: Risiken aus unerwarteten Verlusten müssen durch▸ vorhandene Eigenmittel (Risikodeckungsmasse) abgedeckt sein. Risiken aus erwarteten Verlusten werden bei der▸ Konditionierung der Geschäfte berücksichtigt. Das Eingehen von Risiken erfolgt unter Rentabilitäts­▸ gesichtspunkten (angemessenes Verhältnis zwischen Ertrag und Risiko). Die Risikostrategie ist maßgeblich darauf ausgerich­ tet,die Qualität des Kreditportfolios weiter zu verbessern. Beobachtungen der aktuellen Marktbedingungen sowie entsprechende Prognosen stellen daneben eine wesent­ liche Grundlage für die Erarbeitung bzw.Anpassung der Risikostrategie der BerlinHyp dar. Bei Änderung der zu­ grunde liegenden Annahmen nimmt der Vorstand im Einklang mit der geschäftspolitischen Ausrichtung eine Risikobegrenzung durch geeignete Maßnahmen vor. Die jeweiligen Vorschläge werden im Rahmen der wöchent­ lich stattfindenden Vorstandssitzungen erörtert.Mit den Führungskräften der Bank werden die strategische Aus­ richtung und die Zielerreichung regelmäßig besprochen. Am Prozess zur Festlegung der Risikostrategie sind der Vorstand,die leitenden Mitarbeiter der Berlin Hyp sowie der Aufsichtsrat beteiligt. Risikotragfähigkeit Basis der Risikostrategie ist die Risikotragfähigkeit der Bank. Gemäß den MaRisk ist die Gewährleistung der Risikotragfähigkeit jederzeit sicherzustellen und eine laufende Überwachung dieser zu implementieren. Im Verlauf des Geschäftsjahres ist das interne Risikotrag­ fähigkeitskonzept zur Sicherstellung der internen Ka­ pitaladäquanz methodisch weiterentwickelt worden. Es beinhaltet ein System von Messverfahren und Limitie­ rungen für alle wesentlichen Risiken. Dabei werden die aufsichtsrechtlichen Mindeststandards an den Stellen er­ setzt,an denen intern bereits bessere Risikomessmetho­ den implementiert worden sind.Dies betrifft maßgeblich die für die wesentlichen Risikoarten implementierten Value­at­Risk­Verfahren und deren Anrechnung auf die Risikodeckungsmasse. Aufbauend auf den erfassten Risikoarten wird das Gesamtrisiko durch Aggregation der Einzelrisiken unter Berücksichtigung von Korrelationseffekten ermittelt.Die entsprechende Korrelationsmatrix wird regelmäßig über­ prüft. Im Geschäftsjahr waren keine Anpassungen not­ wendig. Die Bewertung des Gesamtrisikos erfolgt durch Gegenüberstellung mit dem für die Deckung der Risiken zur Verfügung stehenden Kapital (Risikodeckungsmasse). Die Risikodeckungsmasse ist inhaltlich und betrags­ mäßig aus der aufsichtsrechtlichen Kapitaldefinition abgeleitet.Das Risikotragfähigkeitskonzept wurde im Ge­ schäftsjahr weiterentwickelt. Im IV. Quartal 2009 wurde beschlossen, zukünftig in die Risikodeckungsmasse so­ wohl den Betrag an vermiedenen Abschreibungen im Wertpapierportfolio (Anlagebestand) als auch Ertrags­ komponenten des laufenden Jahres (Planergebnis nach Steuern) mit einzubeziehen. Das Liquiditätsrisiko wird ebenfalls neu mit dem definierten Liquiditätspreisrisiko in die Risikotragfähigkeitsberechnungen einbezogen. Darüber hinaus ist neben den bereits existierenden Stressszenarien bei den Einzelrisiken die Einführung von Gesamtbankstressszenarien und deren Auswirkun­ gen auf die Freiräume in der Risikodeckungsmasse be­ schlossen worden. Diese Stressszenarien simulieren die Auswirkungen des Wegfalls von Korrelationen sowie die Vollauslastung der bestehenden Limite auf den Freiraum der Risikodeckungsmasse. Weitere gesamtwirtschaftli­ che Szenarien sind in Vorbereitung. Zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit existieren ein Limitsystem sowie entsprechende Eskalationsprozesse. Die Bank hat im Geschäftsjahr jederzeit, auch unter den Bedingungen der Finanzmarktkrise, über ausrei­ chende Freiräume im Rahmen des Risikotragfähigkeits­ modells verfügt. Die Inanspruchnahme je Risikoart bezogen auf die gesamte Risikodeckungsmasse in Höhe von €1.243,0 Mio. sowie das Gesamtrisiko und den Freiraum zum 31. De­ zember 2009 zeigt die folgende Übersicht: 64 | Management | Unternehmen | Lagebericht | Jahresabschluss | Service