Report-Investor: Berlin-Hannoversche Hypothekenbank AG - Geschäftsbericht - 2009

Risikoreporting Der Vorstand wird regelmäßig über die Vermögens­, Fi­ nanz­, Ertrags­ und Risikosituation der Bank informiert. Neben dem täglichen Berichtswesen im Bereich der Marktpreis­ und Liquiditätsrisiken erfolgt im monatli­ chen Rhythmus unter anderem die Berichterstattung über die Ertragslage, die Entwicklung der Bilanzposten und den Gesamtbankbarwert. Quartalsweise wird der Risikobericht, der neben Sonderauswertungen über das Wertpapierportfolio und Darstellungen zur Liquiditätssi­ tuation eine wesentliche Grundlage für die Berichterstat­ tung an den Aufsichtsrat bildet, erstellt. Darüber hinaus werden regelmäßig risikoorientiert das Neugeschäfts­ und Prolongationsvolumen sowie die Entwicklung der Hypothekenkreditbestände analysiert und berichtet.Die Liquiditätslage wird wöchentlich im Dispositionsaus­ schuss erörtert. Das diesbezügliche Reporting wurde im Geschäftsjahr weiter ausgebaut. Zusätzlich wurde per 30. September 2009 erstmals ein Regelreporting über die Risikostruktur in den Deckungsstöcken gemäß Pfand­ briefgesetz aufgesetzt. Im Dezember 2009 erfolgte darü­ ber hinaus die Limitierung wesentlicher Risikomerkmale im Deckungsstock. Umsetzung der Risikostrategie in den wesentlichen Risikoarten Adressenausfallrisiken Das Adressenausfallrisiko ist das Risiko eines Verlustes oder entgangenen Gewinns aufgrund des Ausfalls eines Geschäftspartners sowie der Gefahr des Werteverfalls bei den der Bank überlassenen Sicherheiten. Effiziente Kreditprozesse bilden die Grundlage für ein adäquates Risikomanagement der Adressenausfallri­ siken. Es besteht eine hohe Transparenz durch klar de­ finierte Prozesse und Schnittstellen von der Akquisition bis zur Kreditrückzahlung. In den Regelwerken erfolgt diesbezüglich eine vollständige Darstellung durch Pro­ zessgrafiken und Ablaufdiagramme. Die Kreditprozesse werden von der Internen Revision regelmäßig geprüft und unterliegen auch auf dieser Grundlage einer ständi­ gen Qualitätsverbesserung. Dem Risikogehalt auf Einzelkreditnehmerebene wird mit einer Analyse der Kreditwürdigkeit Rechnung getragen.Kern der Risikobewertung sind SolvV­konforme Ratingverfahren,die schuldner­ und geschäftsspezifische Merkmale berücksichtigen und übermäßige Konzentra­ tionsrisiken vermeiden.Sie sind Basis für die Ermittlung von Ausfallwahrscheinlichkeiten, die Preisgestaltung sowie die Kreditentscheidung. Bei Immobilienfinanzie­ rungen wird überwiegend das DSGV­Immobilienrating sowie das Landesbanken­Rating für internationale kom­ merziell genutzte Immobilien verwendet.Daneben kom­ men weitere gemeinsam mit anderen Landesbanken für spezifische Kundengruppen entwickelte Ratingverfahren zur Anwendung. Diese Verfahren betreffen insbesondere das Kapitalmarktgeschäft, das Versicherungen­Rating, das Banken­Rating, das Rating für internationale Ge­ bietskörperschaften und das Corporate­Rating. Über die Ausfallwahrscheinlichkeiten erfolgt eine Zuordnung zu einer der 25 Klassen der DSGV­Masterskala.Die eingesetz­ ten Ratingverfahren sind im Rahmen der Zulassungs­ prüfung durch die Bankenaufsicht abgenommen worden. Die Qualitätssicherung nebst Validierung und Backtes­ ting der Ratingverfahren obliegt dem Bereich Finanzen/ Controlling. Die Weiterentwicklung und Pflege erfolgt durch die S­Rating und Risikosysteme GmbH sowie die Rating Service Unit GmbH & Co. KG. Die Berlin Hyp ist über die LBB in den relevanten Arbeitskreisen und Gre­ mien vertreten. Ein besonderer Fokus liegt auf dem Prozess der Wert­ ermittlung von Immobilien und Portfolien. Die Bewer­ tung erfolgt dabei regelmäßig durch zertifizierte Gutach­ ter eines unabhängigen Bereiches der Bank. Im Rahmen der Kreditüberwachung erfolgt die re­ gelmäßige Aktualisierung der Ratings. Dieser Prozess beinhaltet im Wesentlichen auch die Überprüfung des Bestands und der Werthaltigkeit der Sicherheiten. Die Berlin Hyp setzt unterschiedliche Frühwarninstrumente zur Identifikation von auffälligen Engagements aus dem Gesamtportfolio ein.Neben der Ermittlung quantitativer Frühwarnindikatoren auf Basis eines automatisierten Frühwarnverfahrens kommen insbesondere qualitative Indikatoren im Rahmen der regelmäßigen Kreditüberwa­ chung sowie Frühwarnrunden zum Einsatz.Das automa­ tisierte Frühwarnverfahren greift dabei in unterschiedli­ chen Ausprägungen insbesondere die Kriterien Rating­ notenverschlechterung,Zins­ undTilgungsrückstand und Schuldendienstdeckungsquote auf. Im IV. Quartal 2009 ist der Testbetrieb für eine Weiterentwicklung des au­ tomatisierten Verfahrens für das gesamte Geschäftsfeld Immobilienfinanzierung in den Vorständen der Berlin Hyp und der LBB beschlossen worden.Die definierten Pa­ rameter betreffen die Schuldendienstdeckungsquote,den Rückstand, den Loan­to­Value sowie den Auslauf eines Mietvertrages bzw.der Zinsfestschreibung.Quartalsweise finden Frühwarnrunden unter Beteiligung der Bereiche Vertrieb, Kredit und Risikobetreuung statt, in denen der 66 | Management | Unternehmen | Lagebericht | Jahresabschluss | Service