Report-Investor: DOUGLAS HOLDING AG - Geschäftsbericht 2008 2009

15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Mio € 2008/09 2007/08 Steuern vom Einkommen und Ertrag 54,0 51,6 davon Inland 41,4 33,2 davon Ausland 12,6 18,4 Latente Steuern -12,9 0,6 davon aus temporären Differenzen -10,6 1,6 davon aus Verlustvorträgen -2,3 -1,0 Summe 41,1 52,2 Der gesetzliche Körperschaftsteuersatz in Deutschland für den Veranlagungszeitraum 2008/09 betrug 15 Prozent. Hieraus resultiert einschließlich Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag eine Steuerbelastung von 32,0 Prozent. Latente Steuern bei den deutschen Konzerngesellschaften wer- den grundsätzlich auch mit einem Steuersatz von 32,0 Prozent (Vorjahr: 32,0 Prozent) bewertet. Für die ausländischen Gesellschaften kommt ein landesspezifischer durchschnittlicher Steuersatz zur Anwendung. Entsprechend den gültigen Vorschriften wurde das derzeitige körperschaftsteuerliche Anrech- nungsguthaben zum 31. Dezember 2006 erfolgswirksam aktiviert. Zum 30. September 2009 be- trägt das Anrechnungsguthaben 8,4 Millionen Euro (Vorjahr: 8,7 Millionen Euro). Das Körperschaft- steuerguthaben ist unter den langfristigen Steuerforderungen in der Bilanz ausgewiesen. Im Vorjahr war dieses Körperschaftsteuerguthaben noch unter den kurzfristigen Steuerforderungen in der Bi- lanz ausgewiesen, da zu diesem Zeitpunkt die Absicht der Veräußerung des Guthabens zum Barwert bestand. In den laufenden Steuern sind periodenfremde Steuererträge bzw. -aufwendungen nur in einem unwesentlichen Umfang enthalten. Ein Betrag in Höhe von 0,7 Millionen Euro (Vorjahr: -1,4 Millionen Euro) wurde erfolgsneutral über eine separate Komponente im Eigenkapital erfasst. Auf steuerliche Verlustvorträge einzelner Konzerngesellschaften in Höhe von insgesamt 27,9 Millionen Euro wurden keine aktiven latenten Steuern gebildet (Vorjahr: 14,9 Millionen Euro). Von diesen wurde im zurückliegenden Geschäftsjahr ein Betrag von 0,0 Millionen Euro (Vorjahr: 0,0 Mil- lionen Euro) in Anspruch genommen. Die Überleitung vom erwarteten zum tatsächlichen Steueraufwand stellt sich wie folgt dar: Steuerliche Überleitungsrechnung in Mio € 2008/09 2007/08 Ergebnis vor Steuern 103,9 149,3 Ertragsteuersatz Konzern (national inkl. Gewerbesteuer) 32,0% 32,0% Erwarteter Steueraufwand 33,2 47,8 Auswirkung abweichender nationaler Steuersätze -4,3 -2,6 Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge 1,0 0,3 Steuerfreie Erträge -1,8 -1,1 Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 3,0 1,6 Finanzaufwand Minderheitenoptionen 1,1 2,0 Nichtansatz aktiver latenter Steuern aufgrund operativer Verluste 4,8 3,0 Nichtansatz aktiver latenter Steuern aufgrund Wertminderung Geschäfts- oder Firmenwert 1,6 0,0 Wertaufholung latente Steuern/Nutzung nicht aktivierter Verlustvorträge 0,0 0,0 Gewerbesteuer (Hinzurechnungen/Kürzungen) 2,7 1,5 Sonstiges -0,2 -0,3 Tatsächlicher Steueraufwand 41,1 52,2 | 125| KonzernabschlussKonzernanhang