Report-Investor: elexis AG - Geschäftsbericht 2009

19 | elexis Wie im Vergütungsbericht erläutert, ist dort die Entwicklung der Bezüge des Vorstands anhand der im Abschluss gebuchten Aufwendungen dargestellt. Da die Zuführungen zu den Tantiemerückstel- lungen vor dem Beschluss des Aufsichtsrates über die tatsächliche Höhe der Tantiemen gebucht werden müssen, kommt es notwendigerweise und regelmäßig zu zeitlichen Verschiebungen bei den im Vergütungsbericht anzugebenden Werten. So lag z. B. die für das Geschäftsjahr 2008 fest- gesetzte Tantieme über der gebuchten Rückstellung. Die Höhe der tatsächlich für die jeweiligen Geschäftsjahre gewährten Tantiemen sind im Bericht des Aufsichtsrates (vergleiche Seite 17 dieses Geschäftsberichtes) wie folgt angegeben: „Demzufolge wurde die Tantieme für das Geschäftsjahr 2009 für Herrn Koepp auf 105 Tausend Euro (nach 157 Tausend Euro für das Vorjahr) und für Herrn Schäfer auf 70 Tausend Euro (nach 95 Tausend Euro für das Vorjahr) festgesetzt.“ Im Vorjahr setzte sich die Vergütung der Vorstandsmitglieder wie folgt zusammen: Geschäftsjahr 2008 Sachbezüge/ Brutto- sonstige in T€ Fixum Tantieme vergütung Leistungen* Summe Siegfried Koepp 300 155 455 43 498 Edgar Michael Schäfer 200 94 294 39 333 Gesamt 500 249 749 82 831 * Dienstwagennutzung, Versicherungsbeiträge Im Übrigen ist für die Vorstände eine D&O-Versicherung abgeschlossen, die die gesetzlichen Anfor- derungen nach dem VorstAG erfüllt. Aufsichtsratvergütung Die Vergütung des Aufsichtsrates wurde durch die Hauptversammlung am 25. Juni 2004 festgelegt und in § 15 der Satzung der elexis AG geregelt. Sie orientiert sich an der Verantwortung und dem Tätig- keitsumfang der Aufsichtratsmitglieder sowie an der wirtschaftlichen Lage und dem Erfolg des Konzerns. Neben der Erstattung ihrer Auslagen erhalten die Aufsichtsräte einen fixen und einen variablen Ver- gütungsanteil. Für das Geschäftsjahr 2009 betrug die feste Vergütung für jedes Aufsichtsratsmitglied Tausend Euro 15 (Vorjahr: Tausend Euro 15), der Vorsitzende erhielt Tausend Euro 30 (Vorjahr: Tausend Euro 30) und sein Stellvertreter Tausend Euro 23 (Vorjahr: Tausend Euro 23). Damit erhält der Aufsichts- ratvorsitzende das 2-fache und der stellvertretende Vorsitzende das 1,5-fache der fixen Vergütung. Vorsitz und Mitgliedschaft in den Aufsichtsratausschüssen werden entsprechend dem Deutschen Cor- porate Governance Kodex gesondert vergütet. Für Tätigkeiten in den Ausschüssen entfielen auf ein- zelne Mitglieder dabei Beträge zwischen Tausend Euro 8 (Vorjahr: Tausend Euro 8) und Tausend Euro 15 (Vorjahr: Tausend Euro 15). Diese Vergütungsstruktur sieht vor, dass für die Mitgliedschaft in Aus- schüssen das 0,5-fache des jährlichen festen Vergütungsanteils gezahlt wird. Bei der Mitgliedschaft in mehreren Ausschüssen ist die Zusatzvergütung auf das 1-fache der jährlichen Fixvergütung beschränkt. Der Vorsitzende und der stellvertretende Vorsitzende erhalten für ihre Teilnahme an Ausschüssen keine weitere Vergütung. Die Zahlung eines Sitzungsgeldes ist nicht Bestandteil der Aufsichtsratvergütung. Zusätzlich erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrates jährlich eine erfolgsorientierte Vergütung. Die erfolgsorientierte Vergütung der Aufsichtsratmitglieder beträgt 3 Prozent für jeden 1,00 Euro Mehr- betrag über den Freibetrag (Jahresüberschuss 2,5 Millionen Euro oder 4 Prozent Bilanzgewinn). Die