Report-Investor: Hamburger Hafen und Logistik AG - Geschäftsbericht 2009

165hhla geschäftsbericht 2009 Konzernanhang Die Überleitungsrechnung zwischen dem ertragsteueraufwand und dem hypothetischen steueraufwand auf basis des ifrs-er- gebnisses und des anzuwendenden steuersatzes des Konzerns für die geschäftsjahre 2009 und 2008 setzt sich folgendermaßen zusammen: Die latenten steuern werden auf basis der steuersätze ermittelt, die nach der derzeitigen rechtslage in Deutschland gelten bzw. zum realisationszeitpunkt erwartet werden. Der berechnung wurde so- wohl in 2008 als auch in 2009 ein steuersatz von 32,28% zugrunde gelegt, der sich aus dem Körperschaftsteuersatz von 15,0%, dem solidaritätszuschlag in höhe von 5,5% und dem in hamburg gel- tenden gewerbesteuersatz von 16,45 % zusammensetzt. Unter- nehmen in der rechtsform einer Personengesellschaft unterliegen der gewerbesteuer. Die grundstücksverwaltenden gesellschaften unterliegen aufgrund spezialgesetzlicher regelungen grundsätzlich nicht der gewerbesteuer. Die gewerbesteuer mindert nicht mehr ihre eigene bemessungsgrundlage sowie bei Kapitalgesellschaften nicht mehr die bemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuer. im rahmen der Mindestbesteuerung sind die steuerlichen Verlust- vorträge in Deutschland nur eingeschränkt nutzbar. Danach ist eine positive steuerliche bemessungsgrundlage bis zu 1 Mio. eUr un- beschränkt, darüber hinausgehende beträge bis maximal 60% sind um einen vorhandenen Verlustvortrag zu kürzen. Der steuerertrag für Vorjahre resultiert im Wesentlichen aus der anpassung der im Vorjahr berücksichtigten ertragsteueraufwen- dungen aus der betriebsprüfung sowie folgewirkungen aus den steuerveranlagungen der Vorjahre in höhe von -2.406t€. Die auswirkung bei den nicht abzugsfähigen aufwendungen entfällt im Wesentlichen auf den steuerrechtlichen effekt des ent- konsolidierungsverlusts aus dem Verkauf der anteile an der com- bisped hanseatische spedition gmbh, lübeck. bei inländischen tochtergesellschaften einbehaltene gewinne von 24.971t€ (Vorjahr: 0t€) sollen in 2010 ausgeschüttet werden. Der bei ausschüttung anfallende steueraufwand in höhe von 403t€ (Vorjahr: 0t€) wurde im rahmen der latenten steuern passiviert. Der daraus resultierende steuerliche effekt wurde bei den nicht abzugsfähigen aufwendun- gen ausgewiesen. Die auswirkungen abweichender steuersätze für in- und aus- ländische steuern vom steuersatz der Konzernobergesellschaft sind in der Überleitungsrechnung unter den steuersatzdifferenzen ausgewiesen. aktive latente steuern auf steuerliche Verlustvorträge und tem- poräre Differenzen werden bilanziert, sofern deren realisierung in der näheren zukunft hinreichend gesichert erscheint. es sind kör- perschaftsteuerliche Verlustvorträge in höhe von 4.735t€ (Vorjahr: 7.760t€) und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in höhe von 5t€ (Vorjahr: 1.641t€) angefallen, die dem Konzern unbegrenzt zur Ver- rechnung mit künftigem zu versteuerndem ergebnis der Unterneh- men zu Verfügung stehen, in denen die Verluste entstanden sind. Die zinsvorträge betragen aufgrund der erhöhung des freibetrags für die abzugsfähigkeit des zinsaufwands 0t€ (Vorjahr: 1.036t€). auf steuerliche Verlustvorträge wurden für körperschaftsteuerliche zwecke in höhe von 611t€ (Vorjahr: 532t€) und für gewerbesteu- erliche zwecke in höhe von 804t€ (Vorjahr: 375t€) keine aktiven latenten steuern bilanziert. Die Vortragsfähigkeit der steuerlichen Verlustvorträge sowie zinsvorträge im inland ist nach derzeitiger rechtslage unbeschränkt möglich. Die im eigenkapital erfolgsneutral gebuchten aktiven latenten steuern in höhe von 403t€ (Vorjahr: 159t€) und passiven laten- ten steuern in höhe von 18.169t€ (Vorjahr: 25.691 t€) stammen aus versicherungsmathematischen gewinnen und Verlusten aus der Bewertung von Pensionsrückstellungen sowie aus Cashflow- hedges. in t€ 2009 2008 Ergebnis vor Steuern 126.004 324.146 ertragsteueraufwand zum hypotheti- schen ertragsteuersatz von 32,28% (Vorjahr: 32,28%) 40.674 104.634 steuerertrag (-aufwand) für Vorjahre - 3.518 4.159 effekt aus steuersatzänderung 157 166 steuerfreie erträge - 137 - 300 nicht abzugsfähige aufwendungen 3.119 5.239 gewst.-hinzurechnungen und - kürzungen 1.059 1.544 steuersatzdifferenzen - 4.221 - 7.428 sonstige steuereffekte - 265 - 1.369 36.868 106.645