Report-Investor: Höft & Wessel AG - Geschäftsbericht 2009

Finanzielle Schulden (In EUR Tsd.) Variabel verzinste finanzielle Schulden (nominal) GuV-Auswirkung auf Folgeperiode In EUR Tsd. Innerhalb des nächsten Jahres Zwischen einem und fünf Jahren In mehr als fünf Jahren Gesamt 2008 14.839 148 2008 2.383 7.360 9.314 19.057 2009 9.957 100 2009 2.867 7.922 7.904 18.693 Zurück zum Inhaltsverzeichnis 63HÖFT & WESSEL . GESCHÄFTSBERICHT 2009 zinsratenrisiko Zinsprofil Die zinstragenden finanziellen Schulden des Konzerns basierten zum Stichtag in Höhe von EUR 3 Mio. auf fixen Zinsvereinbarungen. Die übrigen finanziellen Schulden beruhen auf variablen Zinsvereinbarungen. Im Vorjahr wurde für die langfristig zu erwartende Kreditinan- spruchnahme in Höhe von EUR 5 Mio. ein Zinsswap mit einer 10-jährigen Laufzeit abgeschlossen. Zwischen diesem Zinsswap und den jährlich prolongierten bzw. unbefristet laufenden Kreditlinien wurde eine Bewer- tungseinheit gebildet. Die Bewertungseffekte zum Stichtag sind somit nicht im Periodenergebnis erfasst. Der gesicherte Zins beträgt 4,83 Prozent p.a. Der faire Wert des Sicherungsgeschäfts beträgt vor dem Hinter- grund der in der zweiten Jahreshälfte stark gesunkenen langfristigen Zinsen zum Stichtag EUR -583 Tsd. (Vorjahr: EUR -513 Tsd.). Sensitivitätsanalyse Wenn der EURIBoR um 100 Basispunkte höher ausfallen würde, ergäbe sich bei den zum Stichtag bestehenden finanziellen Schulden ein höherer Aufwand in folgender Höhe: 20 Operatives Leasing als Leasingnehmer Die nicht kündbaren operating-Leasingverhältnisse sind zahlbar wie folgt: Der Konzern hat Gebäude, Fahrzeuge und IT-Equipment gemietet bzw. geleast. Die Leasingzahlungen für das Gebäude der Höft & Wessel AG in Hannover beruhen auf einem im Jahr 1998 abgeschlossenen Leasingvertrag. Die feste Grundmietzeit beträgt 22,5 Jahre. Es besteht weder eine Kauf- noch eine Mietverlängerungsoption. Weiterhin enthalten sind künftige Mietzahlungen für ein Fabrikgebäude der Metric in Huntingdon, Großbritan- nien. Dieses Gebäude wird nicht selbst genutzt und ist untervermietet. Miet- und Untermietvertrag entsprechen sich vollständig in ihren Vertragsbedingungen und haben jeweils eine Laufzeit bis Dezember 2014. Für das im Jahr 2006 bezogene Verwaltungs- und Produktionsgebäude der Metric in Swindon wurde ein Leasingvertrag mit einer Laufzeit bis oktober 2014 abgeschlossen. Eine Mietverlängerungsoption ist vorhanden. Im Zusammenhang mit verschiedenen Mietgeschäften von Produkten der Höft & Wessel AG wurden Geräte an eine Leasinggesellschaft veräußert und anschließend zurückgemietet. Damit wird sichergestellt, dass in langfristig ausgerichteten Umsatzgeschäften die Ein- und Auszahlungen zu gleichen Zeitpunkten erfolgen. Im Geschäftsjahr 2009 wurden Leasingzahlungen in Höhe von EUR 2.445 Tsd. (Vorjahr: EUR 2.400 Tsd.) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Es bestehen keine verzinslichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, insofern entfällt eine entsprechende Berechnung der Zinssensitivität.