Report-Investor: ItN Nanovation AG - Geschäftsbericht 2009

26 ItN Nanovation AG | Geschäftsbericht 2009 Bericht zur Lage des Unternehmens Das Risiko- und Qualitätsmanagement ist fester Bestandteil der Gesellschaft. ItN Nanovation verfügt über ein Überwachungssystem, das in Form eines umfangreichen Berichtswesens zur frühzeitigen Erkennung von Risiken eingesetzt wird, um die Wettbewerbsfähigkeit und den Fort- bestand der Gesellschaft zu sichern. Der Zweck dieses Systems ist es, dem Vorstand ein Frühwarnsystem zur Verfügung zu stellen, das es ihm erlaubt, frühzeitig Risiken zu erkennen und geeignete Gegen- maßnahmen zu ergreifen. Mit zunehmenden Anforderungen an die Gesellschaft wird sich auch das Risikomanagementsystem der Gesell- schaft weiterentwickeln. ItN Nanovation setzt ein Risikomanagementsystem ein, das nicht nur angemessen dokumentiert, sondern sich auch neuen Gegeben- heiten, die mit dem Wachstum und der Weiterentwicklung des Un- ternehmens einhergehen, anpasst. Wesentliche Merkmale dieses Systems sind: Unter Leitung eines zentralen Risiko-Managers überprüfen die ver- antwortlichen Mitarbeiter regelmäßig Prozesse, Vorgänge und Ent- wicklungen auf bestehende Risiken und Chancen. Die Risikoidenti- fizierung und -bewertung erfolgt unter Verwendung standardisierter Risikomatrizen und betrifft alle Unternehmensbereiche. Auf Basis vorgegebener Schwellenwerte für relevante Risiken und entsprechend der Klassifizierung anhand der Risikomatrizen erfolgt eine regelmäßige Risikoberichterstattung an den Vorstand der ItN Nanovation. Auf dieser Grundlage werden geeignete Maßnahmen er- griffen, um identifizierte Risiken zu vermeiden, beziehungsweise de- ren Eintrittswahrscheinlichkeit oder den möglichen wirtschaftlichen Schaden eines solchen Risikos zu verringern. Das Risikomanagement-System wird ebenso wie das interne Berichtswesen regelmäßig einer internen Überwachung unterzogen. Beschreibung der wesentlichen Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess Prozessintegrierte und prozessunabhängige Maßnahmen bilden die Elemente des internen Kontrollsystems bei ItN. Dabei sind vor allem manuelle Prozesskontrollen wie das Vier-Augen-Prinzip wesentlicher Teil der prozessintegrierten Maßnahmen. Prozessunabhängige Prüfungstätigkeiten werden z.B. durch den Aufsichtsrat und den Vorstand durchgeführt und sind in das inter- ne Kontrollsystem integriert. Insbesondere die Prüfung der Jahres- abschlüsse durch die Wirtschaftsprüfer bilden wesentliche prozess- unabhängige Überwachungsmaßnahmen im Hinblick auf den Rech- nungslegungsprozess. 5Risikobericht