Report-Investor: KAP-Beteiligungs-AG - Geschäftsbericht 2009

46 Im Segment classical textiles gehen wir weiterhin von einem rückläufigen Mengenbedarf im Webgarngeschäft aus und setzen deshalb verstärkt auf einen nachhaltigen Ausbau unseres Strickgarngeschäfts, um damit das Risiko im stark umkämpften Webgarnseg- ment zu minimieren und unsere Umsatzmarge weiter zu verbessern. Darüber hinaus ist dieser Bereich seit vielen Jahren nach ISO 9001:2000 zertifiziert und hat ein überzeugendes Qualitätsmanagementsystem eingeführt, was die jährlichen Audits durch externe Auditoren und quartalsmäßige Audits durch den Qualitätsbeauf- tragten belegten. Zusätzlich besitzt das Unternehmen für den Bereich classical textiles eine Zertifizierung nach dem Global Organic Textile Standard (GOTS), die uns die Mög- lichkeit gibt, im wachsenden ökologiemarkt Fuß zu fassen. IT-Risiko Die Risiken im Zusammenhang mit der elektronischen Datenverarbeitung und -archivie- rung nehmen wir sehr ernst. Daher passen wir ständig unsere zentralen Systeme den jeweiligen Erfordernissen unserer Organisation an. Wir greifen dabei auf unsere eigenen Experten zurück und ziehen projektbezogen auch externe Fachleute hinzu. Risiken des Rechnungslegungsprozesses Die Hauptfunktion der Rechnungslegung ist es, verschiedene Adressaten mit Informatio- nen über das Geschäft und die Lage der Gesellschaft zu versorgen. Dabei muss den unterschiedlichen Informationsbedürfnissen des jeweiligen Adressatenkreises Rechnung getragen werden. Durch unvollständige oder fehlerhafte Darstellung von Geschäftsvorfällen, ungenaue Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden oder durch falsche Einschät- zungen und Prognosen können die Informationen der Rechnungslegung verfälscht werden. Um diese negativen Einflüsse auf die Rechnungslegung zu vermeiden, hat die KAP Beteiligungs-AG diverse Prozesse und organisatorische Vorkehrungen getroffen. Zum einen ist ein Risikomanagement-System implementiert, das durch regelmäßige In- formationssammlung die operativen und strategischen Risiken des laufenden Geschäfts aufdeckt und überwacht. Dabei werden Informationen aus Vertrieb, Einkauf und Produktion bei der Geschäfts- leitung der operativen Einheiten zusammengeführt. Diese berichten über die Risiken, die möglichen Auswirkungen und Gegenmaßnahmen an den Vorstand. Auf die jeweilige Situation kann kurzfristig reagiert werden. Alle Risiken, die als wesentlich klassifiziert werden, sind in einen Risikokatalog aufzunehmen und werden regelmäßig überwacht. Zum anderen gibt es ein internes Kontrollsystem, das durch organisatorische Vorkehrungen wie Funktionstrennung, Vier-Augen-Prinzip und festgelegte Zuständigkeitsbereiche auf der operativen Ebene der Rechnungslegung hilft, die Aussagekraft des Zahlenwerks zu sichern. Darüber hinaus erfüllen die am Rechnungslegungsprozess beteiligt Mitarbeiter die qualitativen Anforderungen und werden regelmäßig geschult. Zwischen den beteiligten Facheinheiten und den Tochtergesellschaften besteht eine klare Aufgabenabgrenzung.