Report-Investor: Klöckner-Werke AG - Geschäftsbericht 2009

KONZERN-ANHANG 91 Überleitung Bilanzposten zu IAS 39 „Bewertungskategorien“ PASSIVA T€ Zu Anschaffungs- kosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Zum beizulegen- den Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Wertansatz nach IAS 17 Summe Beizulegender Zeitwert Langfristige Schulden Finanzverbindlichkeiten 30.853 0 1.731 32.584 32.365 Vorjahr 24.387 0 4.357 28.744 28.851 Sonstige Verbindlichkeiten 54 0 0 54 54 Vorjahr 2.673 0 0 2.673 2.673 Kurzfristige Schulden Finanzverbindlichkeiten 169.738 0 812 170.550 171.145 Vorjahr 99.541 0 1.429 100.970 101.700 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 87.468 0 0 87.468 87.468 Vorjahr 109.654 0 0 109.654 109.654 Sonstige Verbindlichkeiten 4.637 105 0 4.742 4.742 Vorjahr 9.836 0 0 9.836 9.836 Summe 292.750 105 2.543 295.398 295.774 Summe Vorjahr 246.091 0 5.786 251.877 252.714 Die Bilanzposten entsprechen grundsätzlich der Klassifizierung dieser darin enthaltenen Finanzinstrumente nach IFRS 7. Die kurz- fristigen sonstigen Vermögenswerte beinhalten auch derivative Finanzinstrumente, die eine eigene Kategorie darstellen. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen verfügen größtenteils über kurze Restlaufzeiten, weshalb deren Buchwerte zum Abschlussstichtag näherungsweise dem beizulegenden Zeit- wert entsprechen. Der beizulegende Zeitwert (Fair Value) sonstiger langfristiger Forderungen mit Restlaufzeiten über einem Jahr entspricht dem Barwert der mit den Vermögenswerten verbundenen Cashflows. Dabei werden die aktuellen Zinsparameter berück- sichtigt, die markt- und partnerbezogene Veränderungen der Konditionen und Erwartungen reflektieren. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten haben regelmäßig kurze Restlaufzeiten. Die bilanzierten Werte stellen daher näherungsweise die beizulegenden Zeitwerte dar. Die beizulegenden Zeitwerte von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Schuldscheindarlehen und sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten werden als Barwerte der mit den Schulden verbundenen Zahlungen unter Zugrundelegung der jeweils gültigen Zinsstrukturkurve sowie der währungsdifferenziert bestimmten Credit-Spread-Kurve des Klöckner-Konzerns ermittelt.