Report-Investor: Klöckner-Werke AG - Geschäftsbericht 2009

94 KONZERN-ANHANG Zur Darstellung der Währungsrisiken wurden die Auswirkungen hypothetischer Änderungen relevanter Variablen des Währungs- risikos auf Ergebnis und Eigenkapital zum Bilanzstichtag ermittelt. Dabei wird unterstellt, dass der Bestand der Fremdwährungs- posten zum Bilanzstichtag repräsentativ für das komplette Geschäftsjahr ist. Sensitivitäten wurden für Euro/US-Dollar, Euro/GBP, Euro/CNY, Euro/BRL sowie Euro/INR ermittelt. Für US-Dollar ergab die Berech- nung der Währungssensitivitäten, dass der Jahresüberschuss des Klöckner-Konzerns um 164 T€ höher bzw. 25 T€ niedriger (Vorjahr: 718 T€ höher bzw. 1.195 T€ niedriger) ausgefallen wäre, wenn der Euro gegenüber dem US-Dollar zum 31. Dezember 2009 um 10% aufgewertet bzw. abgewertet gewesen wäre. Für GBP ergab die Berechnung einen um 206 T€ höheren bzw. 113 T€ niedrige- ren (Vorjahr: 1.841 T€ höheren bzw. 640 T€ niedrigeren), für CNY einen um 1.288 T€ höheren bzw. 741 T€ niedrigeren (Vorjahr: 7 T€ höheren bzw. niedrigeren) und für INR einen um 1.338 T€ niedrigeren bzw. um 1.338 T€ höheren (Vorjahr: 891 T€ niedrigeren bzw. höheren) Jahresüberschuss. Für den BRL ergab die Berechnung, dass das Eigenkapital des Klöckner-Konzerns um 2.206 T€ niedriger bzw. 2.206 T€ höher (Vorjahr: 2.282 T€ niedriger bzw. höher) ausgefallen wäre. Davon wären 1.270 T€ niedriger bzw. 1.270 T€ höher erfolgsneutral und der Rest erfolgswirksam auszuweisen gewesen. Kredit- und Ausfallrisiko Dem Ausfallrisiko finanzieller Vermögenswerte wird durch angemessene Wertberichtigungen unter Berücksichtigung bestehender Sicherheiten Rechnung getragen. Es existieren Handlungsvorschriften, die sicherstellen, dass Verkäufe an einen potenziellen Kunden nur getätigt werden, wenn der Kunde ein angemessenes Zahlungsverhalten aufgewiesen hat und sich einem bestimmten Bonitäts- check hat unterziehen lassen. Für den Klöckner-Konzern besteht weder hinsichtlich der Kunden noch für einzelne Länder eine be- sondere Konzentration von Kredit- und Ausfallrisiken. Das maximale Ausfallrisiko für jede Klasse von Finanzinstrumenten wird im Wesentlichen durch die Summe der Buch- und Marktwer- te der finanziellen Vermögenswerte je Klasse, abzüglich sofort verfügbarer Barmittel und Bankguthaben, abgebildet. Sicherheiten zur Reduzierung möglicher Ausfallrisiken von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestanden wie im Vorjahr nicht. Die Analyse des Alters der finanziellen Vermögenswerte, die zum Abschlussstichtag überfällig, aber nicht wertgemindert sind, ergab Folgendes: ALTERSSTRUKTURANALYSE Überfällig, nicht wertgemindert seit: 31.12.2009 T€ < 30 Tage 31 bis 60 Tage 61 bis 90 Tage 91 bis 180 Tage > 180 Tage zum Bilanz- stichtag wert- gemindert Darlehen und Forderungen 15.211 4.697 4.499 7.741 13.997 9.242 Vorjahr 17.549 10.148 4.709 16.126 18.618 7.170 Summe 15.211 4.697 4.499 7.741 13.997 9.242 Summe Vorjahr 17.549 10.148 4.709 16.126 18.618 7.170 Im Geschäftsjahr 2009 bestanden wie im Vorjahr im Klöckner-Konzern keine gehaltenen Sicherheiten oder sonstige Kreditver- besserungen in Bezug auf die am Bilanzstichtag wertgeminderten finanziellen Vermögenswerte. Eine Wertminderung finanzieller Vermögenswerte wird vorgenommen, sobald objektive Hinweise auf eine Wertminderung, wie beispielsweise erhebliche finanzielle Schwierigkeiten des Schuldners oder Vertragsbruch, vorliegen. Die Wertminderungen werden