Report-Investor: KUKA Aktiengesellschaft - Geschäftsbericht 2009

1 1 9ko n z e r n l a g e b e r i c h tü b e r b l i c k ko n z e r n a b s c h l u s sg e s c h ä f t s b e r e i c h e Von den laufenden Ertragsteueraufwendungen entfallen Beträge in Höhe von – 2,3 mio. € (Vorjahr: 1,4 mio. €) auf das Inland und in Höhe von 5,3 mio. € (Vorjahr: 3,8 mio. €) auf das Ausland. Die latenten Steueraufwendungen betreffen in Höhe von 6,0 mio. € (Vorjahr: 2,1 mio. €) das Inland und in Höhe von 2,4 mio. € (Vorjahr: Steuerertrag 9,1 mio. €) das Ausland. Der erwartete Steuerertrag auf Basis des Ergebnisses vor Steuern und des für die kuka Gesellschaften in Deutschland geltenden Steuersatzes von 30,0 % (Vorjahr: 30,0 %) wird auf den tatsächlichen Steuerauf- wand wie folgt übergeleitet: mio. € 2008 2009 ergebnis vor steueraufwand 47,0 – 64,3 erwarteter steueraufwand 14,1 – 19,3 Steuersatzbedingte Abweichungen 3,1 1,4 Steuerminderungen auf Grund steuerfreier Erträge – 1,2 – 1,0 Steuermehrungen auf Grund nicht abzugsfähiger Aufwendungen 2,8 3,5 Steuererträge (–) für Vorjahre – 4,8 – 3,9 Veränderung Wertberichtigung auf latente Steuer 2,3 32,1 Effekte auf Grund von Steuersatzänderungen 0,0 0,1 Sonstige Abweichungen 0,1 – 1,5 steuern vom einkommen und vom ertrag (tatsächlicher steueraufwand) 16,4 11,4 Der in Deutschland geltende Steuersatz umfasst für die Körperschaftsteuer 15,0 %, für die Gewerbesteuer auf der Basis eines einheitlichen Hebesatzes 14,2 % sowie für den Solidaritätszuschlag 5,5 %. Beim Ansatz latenter Steuern wurde grundsätzlich von dem für die jeweilige Gesellschaft geltenden Steuer- satz ausgegangen. Zu einem vorhandenen Körperschaftsteuerguthaben ergibt sich nach Abzinsung zum 31. Dezember 2009 ein Barwert in Höhe von 10,3 mio. € als langfristige Steuerforderung (Vorjahr: 11,6 mio. €) und ein Betrag in Höhe von 1,8 mio. € als kurzfristige Steuerforderung (Vorjahr: 1,8 mio. €). Es liegen keine Steuergutschriften vor, auf die latente Steuern zu bilanzieren wären. Im Wesentlichen infolge von inländischen Berichtigungserklärungen für die Jahre 2002 bis 2006 ergaben sich im abgelaufenen Wirtschaftsjahr Steuererträge in Höhe von 3,9 mio. € (Vorjahr: 4,0 mio. €). Konzernanhang