Report-Investor: KUKA Aktiengesellschaft - Geschäftsbericht 2009

1 4 9ko n z e r n l a g e b e r i c h tü b e r b l i c k ko n z e r n a b s c h l u s sg e s c h ä f t s b e r e i c h e Einbezogen sind alle Finanzinstrumente, die an den Bilanzstichtagen im Bestand waren und für die bereits Zahlungen vertraglich vereinbart waren. Fremdwährungsbeträge sind jeweils zum Stichtagskassakurs umge- rechnet. Die variablen Zinszahlungen aus den Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem 31. Dezember 2009 bzw. 2008 gefixten Zinssätze ermittelt. Jederzeit rückzahlbare finanzielle Ver- bindlichkeiten sind stets dem frühesten Zeitraster zugeordnet. Die Zahlungsströme aus Derivaten (Devisen- termingeschäfte) sind netto, d. h. unter Saldierung der Mittelzu- und -abflüsse, dargestellt. f) Sicherungsgeschäfte Sicherungsgeschäfte werden im kuka Konzern zur Absicherung von beizulegenden Zeitwerten und bestehen- der Bilanzpositionen und zur Sicherung von zukünftigen Zahlungsströmen abgeschlossen. Diese betreffen ausschließlich die Sicherung von Währungsrisiken. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Fair-Value-Hedges. Im Vorjahr ergaben sich aus der Absicherung von beizu- legenden Zeitwerten einer Bilanzposition (Fair-Value-Hedge) Ergebnisauswirkungen aus der Buchwertanpas- sung der Grundgeschäfte von 2,7 mio. €, die unter sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträgen erfasst wurden. Die gegenläufigen Veränderungen der Marktwerte der Sicherungsgeschäfte betrugen – 2,7 mio. € und wurden ebenfalls unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträgen erfasst. Sicherungsgeschäfte wurden ausschließlich in Form von Devisentermingeschäften abgeschlossen. Nachstehend sind die Buchwerte der Finanzinstrumente nach den Bewertungskategorien des ias 39 dargestellt: mio. € Abkürzung 31. 12. 2008 31. 12. 2009 Available-for-Sale Financial Assets afs 0,2 1,0 Loans and Receivables lar 391,1 308,8 Financial Assets Held for Trading fahft 5,1 1,3 Financial Liabilities measured at Amortized Cost flac 289,5 199,5 Financial Liabilities Held for Trading flhft 16,0 3,8 Konzernanhang