Report Investor: KUKA Aktiengesellschaft - Geschäftsbericht 2010

Die Nettogewinne (Vorjahr: Nettoverluste) aus der Bewertungs- kategorie Loans and Receivables beinhalten im Wesentlichen Währungskurseffekte sowie Ergebnisse aus Zuführungen und Auflösungen von Wertberichtigungen auf Forderungen und sons- tige Vermögenswerte. Die Nettogewinne aus Financial Liabilities Measured at Amortised Cost beinhalten neben Fremdwährungs- effekte auch Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten. Die Zinserträge für die Finanzinstrumente der Kategorie Loans and Receivables stammen aus der Anlage der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungskategorie Financial Liabilities Measured at Amortised Cost betrifft im Wesentlichen Zinsaufwen- dungen aus der Wandelschuldverschreibung, der Anleihe sowie aus den Finanzverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Als Provisionsaufwendungen sind Transaktionskosten für Finanz- verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Gebühren für die Bereitstellung von Avalen ausgewiesen. 30 haftunGsVerhältnisse und sonstiGe finanzielle VerpflichtunGen Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen: in Mio.€ 2009 2010 Verpflichtungen aus Bürgschaften 5,5 1,5 Verpflichtungen aus Gewährleistungs- verträgen 67,7 68,1 Sonstige Verpflichtungen 33,9 31,3 (davon Bestellobligo) (1,6) (0,5) (davon Miet- und Leasing- verpflichtungen) (29,1) (26,4) (davon übrige finanzielle Verpflichtungen) (3,2) (4,4) summe 107,1 100,9 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN- KAPITALFLUSSRECHNUNG Die Kapitalflussrechnung weist entsprechend IAS 7 die Entwick- lung der Zahlungsströme getrennt nach Mittelzu- und -abflüssen aus der laufenden Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungs- tätigkeit aus. Die Ermittlung der Cashflows erfolgte nach der indirekten Methode aus dem Konzernabschluss der KUKA Aktien- gesellschaft. Die Zahlungsmittel der Kapitalflussrechnung umfassen alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d.h. Kassenbe- stände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten, soweit sie innerhalb von drei Monaten verfügbar sind. Mittelzuflüsse aus der Begebung der Anleihe wurden in Höhe von 69,0 Mio.€ einem Treuhandkonto hinterlegt und können nur zur Erfüllung der Ver- pflichtung aus der Wandelschuldverschreibung herangezogen werden (sog. verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel). Weitere Zahlungsmittel unterliegen keiner Verfügungsbeschränkung. Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit wird ausgehend vom Ergebnis nach Ertragsteuern indirekt abgeleitet. Im Rahmen der indirekten Ermittlung werden die berücksich- tigten Veränderungen von Bilanzpositionen im Zusammenhang mit der laufenden Geschäftstätigkeit um Effekte aus der Wäh- rungsumrechnung und den Änderungen im Konsolidierungskreis bereinigt. Die Auszahlungen für den Erwerb von konsolidierten Unterneh- men und Geschäftseinheiten von 1,2 Mio.€ im Vorjahr betrafen im Wesentlichen den Kauf von immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen und Vorräten bei der im Vorjahr erstkonsolidierten KUKA S-Base s.r.o., Roznov p.R./Tschechien. Im Mittelzufluss bzw. -abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit sind ebenfalls folgende Posten enthalten: gezahlte Zinsen in Höhe von 37,6 Mio.€ (Vorjahr: 10,4 Mio.€), erhaltene Zinsen in Höhe von 0,7 Mio.€ (Vorjahr: 9,5 Mio.€) und wieder erstattete Ertragsteuern in Höhe von 6,8 Mio.€ (1,6 Mio.€). 135BERICHT DES AUFSICHTSRATS CORPORATE GOVERNANCE KONZERNLAGEBERICHT KONZERNABSCHLUSS GLOSSAR