Report-Investor: Leifheit AG - Geschäftsbericht 2009

Leifheit 2009 Konzernlagebericht Konzernabschluss Weitere Informationen Fremdwährungsumrechnung In den in lokaler Währung aufgestellten Einzelabschlüssen der konsolidierten Gesellschaften werden monetäre Positi- onen in fremder Währung (flüssige Mittel, Forderungen, Verbindlichkeiten) zum Stichtagskurs bewertet und die Unter- schiedsbeträge erfolgswirksam erfasst. Ausgenommen hiervon sind Umrechnungsdifferenzen aus monetären Posten, welche wirtschaftlich gesehen als Teil einer Nettoinvestition (z. B. langfristige Darlehen mit eigenkapitalersetzendem Charakter) in eine selbstständige ausländische Teileinheit anzusehen sind. Die Umrechnung der in ausländischer Währung aufgestellten Abschlüsse der einbezogenen Gesellschaften erfolgt auf der Grundlage des Konzepts der funktionalen Währung nach der modifizierten Stichtagskursmethode in Überein- stimmung mit IAS 21. Da unsere Tochtergesellschaften und Niederlassungen ihre Geschäfte in finanzieller, wirtschaftlicher und organisatori- scher Hinsicht selbstständig betreiben, ist grundsätzlich die funktionale Währung mit der jeweiligen Landeswährung identisch. Zur Einbeziehung in den Konzernabschluss werden die Vermögenswerte und Schulden der Tochtergesell- schaften und Niederlassungen zum Stichtagskurs sowie die Aufwendungen und Erträge zu Jahresdurchschnittskur- sen umgerechnet. Der sich aus der Währungsumrechnung ergebende kumulierte Unterschiedsbetrag wird in einer gesonderten Rücklage im Eigenkapital ausgewiesen. Währungsdifferenzen, die sich gegenüber der Vorjahresumrech- nung ergeben, werden erfolgsneutral in diese Umrechnungsrücklage eingestellt. Die für die Umrechnung verwendeten Kurse sind in der nachfolgenden Übersicht dargestellt: Währungsumrechnung für 1 € Mittelkurs am Bilanzstichtag Jahresdurchschnittskurs 31.12.2009 31.12.2008 2009 2008 Britisches Pfund 0,89 0,96 0,89 0,96 Schweizer Franken 1,49 1,49 1,51 1,58 Tschechische Kronen 26,41 26,59 26,51 25,01 US-Dollar 1,43 1,40 1,39 1,48 Japanische Yen 132,59 126,40 129,84 153,76 Neuer rumänischer Lei 4,24 4,00 4,21 3,66 Tunesischer Dinar 1,89 1,84 1,84 1,81 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Zahlungsmittel umfassen Barmittel und Sichteinlagen. Zahlungsmitteläquivalente sind kurzfristige, äußerst liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittelbeträge umgewandelt werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungsrisiken unterliegen. 85 N A C H H A LT I G W E R T E S C H A F F E N