Report-Investor: Loewe AG - Geschäftsbericht 2009

Konzernlagebericht 75 2009 Die Rechnungslegung des Konzernabschlusses basiert auf einem standardisierten Konzernkontenrah- men, in welchen die Daten der Einzelabschlüsse maschinell übergeleitet werden. Die Konsolidierung erfolgt technisch mittels einer speziell eingerichteten Buchhaltungssoftware und unterstützenden Sub- systemen, beispielsweise auch für die Ermittlung der latenten Steuern nach IAS 12. Ablauforganisation Die Erstellung der Einzelabschlüsse sowie des Konzernabschlusses erfolgt anhand einer detailliert aus- gearbeiteten Projektübersicht und wird laufend durch die dafür verantwortlichen Mitarbeiter über- wacht. Für materiell wichtige Bilanzpositionen und Bilanzierungsverfahren existieren interne Verfah- rens- und Bilanzierungsvorschriften, die regelmäßig an aktuelle externe und interne Entwicklungen angepasst werden. Die zu konsolidierenden Abschlüsse aller Konzerngesellschaften werden nach einheitlichen Bilanzie- rungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt und in den Konzernabschluss einbezogen. Sämtliche Ge- sellschaften werden in den Konsolidierungskreis einbezogen und voll konsolidiert. Die Arbeiten zur Erstellung der Einzelabschlüsse sowie des Konzernabschlusses erfolgen nach den Grundsätzen der Funktionstrennung sowie des Vier-Augen-Prinzips. Die Richtigkeit und Vollständigkeit aller abschlussrelevanten Daten wird durch eine Vielzahl von Plausibilitätsprüfungen sowie präventiven und nachgelagerten Überwachungskontrollen sichergestellt. Interne Revision Die Organisation der Finanzbuchhaltung in allen Gesellschaften der Loewe Gruppe ist regelmäßig Be- standteil von durchgeführten Prüfungen des internen Kontrollsystems und aller damit verbundenen Wertschöpfungsprozesse. Darüber hinaus führt die Konzernrevision im Rahmen ihrer prüferischen Tätigkeit regelmäßig in den jeweiligen Unternehmensbereichen eine Plausibilisierung des Risikomanagementsystems und darin ge- meldeter Risiken durch. Basis der Prüfungstätigkeit ist der einmal jährlich mit dem Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats abgestimmte Prüfungsplan. Das konzernweit eingerichtete Risikomanagementsystem hinsichtlich des Rechnungslegungsprozesses gewährleistet die Erstellung zutreffender und zuverlässiger Informationen.