Report-Investor: Roth & Rau AG - Geschäftsbericht 2009

Brief an die Aktionäre Bericht des Aufsichtsrats Corporate Governance Roth & Rau Aktie Erneuerbare Energie Kernmärkte Konzernlagebericht Konzernabschluss Konzern-Anhang Versicherung der gesetzlichen Vertreter Bestätigungsvermerk Erfolgsbezogene Vergütungsbestandteile Neben den erfolgsunabhängigen Vergütungskomponenten erhalten die Vorstandsmitglieder eine Tantieme. Die Tantieme für Herrn Dr. Roth richtet sich nach dem erzielten Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT). Abweichend davon bemessen sich die Tantiemen für Herrn Bovenschen und Herrn Hengst zu je 50 % nach dem EBIT und nach der Erreichung individueller Zielvereinbarungen. Als Bemessungsgrundlage wird das Konzern-EBIT nach IFRS herangezogen. Die maximale Höhe der Tantiemen ist für Herrn Dr. Roth auf 150 %, für Herrn Bovenschen auf 100 % und für Herrn Hengst auf 50 % des festen Jahresgehalts begrenzt. Die Auszahlung der Tantieme erfolgt nach Feststellung des Jahresabschlusses durch den Aufsichtsrat. Zusätzlich erhalten die Vorstandsmitglieder eine aktienbasierte Vergütung mit langfristigem Anreiz- und Risikocharakter im Rahmen des Phantom Stock Programms. Hierfür wurden den Vorstandsmit- gliedern im Jahr 2009 insgesamt 24.000 virtuelle Aktien (Phantom Stocks) zugeteilt, deren Wertent- wicklung an den Kursverlauf der Roth & Rau Aktie gekoppelt ist. Die Ausübung der Phantom Stocks unterliegt einer Sperrfrist von zwei Jahren ab Zuteilung und hängt vom Erreichen einer definierten Ausübungshürde ab, die einem festgelegten Basispreis zum Zuteilungszeitpunkt plus 10 % p.a. ent- spricht. Entsteht bei den beteiligten Vorständen zum Ausübungszeitpunkt ein Gewinn, wird dieser gemäß der im Berichtsjahr vorgenommenen Neuregelung automatisch und vollständig in Aktien der Gesellschaft investiert, die mit einer zweijährigen Sperrfrist belegt werden. Im Ergebnis unterliegt das Investment der Vorstände damit einem vierjährigen Bemessungszeitraum. Für den Auszahlungsbetrag ist eine Obergrenze von 1 Mio. € je Tranche festgelegt. Da das PSP erst- malig für das Geschäftsjahr 2008 aufgelegt wurde, kam es im abgelaufenen Geschäftsjahr zu keinen Auszahlungen. Weitere Erläuterungen zum PSP finden Sie im Konzern-Anhang unter Kapitel 1.5.17. In der folgenden Tabelle sind die wesentlichen Vergütungsbestandteile der Vorstandsmitglieder dargestellt. Die Klammern enthalten die Vorjahresangaben. Die Nebenleistungen im Geschäftsjahr 2009 betrugen für Herrn Dr. Roth 8 T€ , für Herrn Bovenschen 27 T€ und für Herrn Hengst 7 T€. Darüber hinaus wurden Beiträge an die Unterstützungskasse in Höhe von 172 T€ gezahlt (2008: 995 T€). Wesentliche Vergütungsbestandteile des Vorstands in T€ Jahresgehalt Tantieme Summe Dr. Dietmar Roth 220 (197) 330 (330) 550 (527) Carsten Bovenschen 180 (141) 180 (150) 360 (291) Thomas Hengst (seit 01.07.2009) 50 (0) 50 (0) 100 (0) Gesamt 450 (338) 560 (480) 1.010 (818) Phantom Stock Programm Bestand Höhe der Höhe der Phantom Stocks Kapitalrücklage Rückstellungen zum 31.12. (Stk.) zum 31.12. (T€) zum 31.12. (T€) Dr. Dietmar Roth 20.000 (10.000) 18 (4) 9 (1) Carsten Bovenschen 14.000 (7.000) 14 (2) 7 (1) Thomas Hengst (seit 01.07.2009) 11.000 (0) 15 (0) 0 (0) Gesamt 45.000 (17.000) 47 (6) 16 (2)