Report-Investor: SKW Stahl-Metallurgie Holding AG - Geschäftsbericht 2009

Corporate Governance Bericht – 29 – Die vorstehend genannten sechs Hauptkomponenten werden im Folgenden näher erläutert. Die Vergütung betrug im Berichtsjahr: Die Fixvergütung wird monatlich als Gehalt ausgezahlt. Die variable Vergütung besteht aus einer jeweils individuellen Bonusvereinbarung, die sich am EBTDA orientiert. Auf diese Boni werden Abschlagszah- lungen geleistet, die genaue Bonusberechnung erfolgt auf Basis des geprüften Konzernjahresabschlusses. Für die so berechneten Boni erfolgen dann Abschlusszahlungen (in Höhe der Differenz zwischen den zustehenden Boni und den bereits geleisteten Abschlagszahlungen) im Folgejahr. Den Mitgliedern des Vorstandes stand ein Geschäftswagen auch zur privaten Nutzung zur Verfügung. Für diesen Sachbezug wurde im Berichtsjahr der lohnsteuerrechtlich geldwerte Vorteil angesetzt. Die Gesellschaft leistete im Berichtsjahr an die Mitglieder des Vorstandes Zuschüsse für die Kranken- und Pflegeversicherung. Für Herrn Gerhard Ertl besteht eine arbeitgeberfinanzierte betriebliche Altersversorgung; der für diese Versorgungszusage gebildeten Rückstellung wurden im Berichtszeitraum TEUR 19 zugeführt. Der Wert der Rückstellung beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 125. Der Anspruch ist insolvenzgesichert; die Beiträge zur Insolvenzsicherung trägt die Gesellschaft. Die Mitglieder des Vorstands nahmen im Jahre 2009 am Aktienoptionsprogramm des SKW Metallurgie Konzerns wie folgt teil: Im Jahre 2008 wurden für beide Vorstandsmitglieder Aktienoptionsprogramme in Form von „Phantom Stocks“ aufgelegt. In diesen Programmen werden mehrere Bewertungsstichtage definiert, für die jeweils ein gewichteter XETRA-Durchschnittsschlusskurs über einen Zeitraum von 20 Handelstagen ermittelt wird. Aus dem Kursanstieg zwischen zwei Bewertungsstichtagen ergibt sich der dem Vorstandsmitglied pro Phantom Stock zustehende Betrag; bei einem Rückgang des Kurses beträgt er null. Den Mitgliedern des Vorstandes stehen je 30.000 „Phantom Stocks“ zu. Die Berechtigten können grundsätzlich die Aus- zahlung des ihnen zustehenden Betrags in Aktien der Gesellschaft verlangen. Der Optionsgeber hat das Recht, anstelle der Lieferung der Aktien die Ansprüche des Optionsnehmers durch Zahlung eines Geld- betrages zu erfüllen (Barausgleich). Das Programm von Frau Ines Kolmsee läuft bis zum 31. März 2011, das Programm von Herrn Gerhard Ertl bis zum 30. Juni 2012. Zum Bilanzstichtag betrug die Rückstellung für die Option von Frau Ines Kolmsee TEUR 72, von Herrn Gerhard Ertl TEUR 129. Im Berichtsjahr ent- stand für die Programme von Frau Ines Kolmsee ein Aufwand von TEUR 60 sowie ein Ertrag aus der Auf- lösung wegen Nichtinanspruchnahme von TEUR 8. Für die Programme von Herrn Gerhard Ertl entstand im Berichtsjahr ein Aufwand in Höhe TEUR 129. TEUR Ines Kolmsee Gerhard Ertl Gesamt Fixvergütung 200 180 380 Variable Vergütung 0 0 0 Sachbezug 3 8 11 Zuschüsse Kranken- und Pflegeversicherung 2 4 6