Report Investor: Solar-Fabrik AG - Geschäftsbericht 2010

88 Level 1 Level 2 Level 3 SUMME 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Aktiva Available-for-Sale Financial Assets (AfS) 0 0 0 0 0 0 0 0 Financial Assets Held for Trading 0 0 0 0 0 0 0 0 Derivative finanzielle Vermögens- werte mit Hedge Beziehung 0 0 672 57 0 0 672 57 Passiva Financial Liabilities Held for Trading 0 0 0 0 0 0 0 0 Derivative finanzielle Verbindlich- keiten mit Hedge Beziehung 0 0 0 0 0 0 0 0 Bei den Finanzinstrumenten entsprechen aufgrund der kurzen Restlaufzeiten bzw. der Bilanzierung zum Marktwert die Buchwerte den Marktwerten zum Abschlussstichtag. Finanzielle Vermögenswerte mit einem Buchwert von TEUR 33.709 (Vj. TEUR 29.235) werden zum 31. Dezember 2010 als Sicherheiten für (bilanzierte und nicht bilanzierte) Verbind- lichkeiten gegeben. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um eine Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Raumsicherungsübereignung des Lager- bestands sowie von Produktionsanlagen der Solar-Fabrik AG im Rahmen der strukturierten Finanzierung. In der nachfolgenden Tabelle werden die Nettoergebnisse aus Finanzinstrumenten nach Bewertungskategorien nach IAS 39 dargestellt: Nettoergebnisse (IFRS 7) aus Finanzinstrumenten 2010 2009 TEUR TEUR Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte finanzielle Vermögenswerte 159 412 davon zu Handelszwecken gehalten 0 0 Kredite und Forderungen -97 -60 In der nachfolgenden Tabelle werden die Bewertungsklassen der derivativen Finanzinstrumente gemäß IFRS 7.27 darge- stellt: In die Ermittlung des Nettoergebnisses aus Finanzinstrumen- ten werden Zinserträge und -aufwendungen, Wertbe- richtigungen/-aufholungen, Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung, Dividendenerträge, Abgangsgewinne bzw. -verluste und sonstige erfolgswirksam erfasste Änderun- gen des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten einbezogen. Im Geschäftsjahr 2010 wurden Wertberichtigungen auf finan- zielle Vermögenswerte in Höhe von TEUR 97 (Vj. TEUR 60) vorgenommen. Die Wertminderungen betreffen ausnahmslos die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die der Kategorie „Kredite und Forderungen“ zugehörig sind. Nicht-derivative Finanzinstrumente Die zum 31. Dezember 2010 ausstehenden wesentlichen zinstragenden, nicht-derivativen Finanzinstrumente werden in der nachstehenden Tabelle aufgeführt.